个人所得税服务

我们提供全面的个人所得税服务，确保税务计算准确、申报及时，并完全符合 IRAS（新加坡税务局）法规要求。从报税表准备、税务减免申报到税务居民身份相关事项，我们协助个人合法优化税务安排，让您安心无忧。

个人所得税概览

新加坡采用累进税率制度，收入越高，适用税率越高。

税务居民：个人所得税税率由 0% 起，并自 2024 课税年度（YA 2024）起最高可达 24%。

非税务居民：受雇收入按 15% 或税务居民税率（以较高者为准）计税，其余大多数收入统一按 24% 征税。

我们的服务涵盖个人所得税申报的各个方面，包括雇佣收入申报、税务减免与扣除申请，以及员工离境前的税务结清（Tax Clearance）事项。通过专业支持，协助您避免常见错误，确保税务事务妥善处理。

为什么选择我们

申报准确

确保个人所得税申报资料完整、计算正确。

税务优化

充分利用可用的税务减免、豁免与扣除项目。

居民与非居民税务专长

针对不同税务身份，提供量身定制的专业支持。

合规保障

按时申报，避免罚款与合规风险

服务项目

个人所得税申报

雇佣收入税务服务

员工税务结清（Tax Clearance）
员工收入申报

税务居民证明（Certificate of Residence, COR）

常见问题解答

我们的咨询服务协助企业完善公司治理结构，提升透明度，并确保全面遵守法定及监管要求。

为什么合规如此重要？

无论企业规模或行业，新加坡所有公司都必须遵守税务法规，并在法定期限内提交税务申报表。迟交或申报错误将可能导致罚款及其他处罚。

此外，若关联交易金额超过规定门槛，企业需准备同期转让定价（Transfer Pricing, TP）文件。新加坡自 2016 年 6 月 16 日起成为 BEPS（税基侵蚀与利润转移）计划的参与国，并已实施国别报告（Country-by-Country Reporting, CbCR），要求跨国企业集团按各税务管辖区提供详细的财务及税务资料，进一步提高了合规要求。

税务法规日趋复杂，但通过我们全面的企业税务申报与咨询服务，您可确保申报准确、及时，并有效降低合规风险与罚款可能。

谁需要申报个人所得税？

以下人士通常需要申报个人所得税：

年度总收入达到或超过新币 22,000 元
一般包括被视为税务居民的人士，例如：
- 新加坡公民或永久居民
- 在该课税年度内于新加坡居住或工作不少于 183 天

可以申报多少个人税务减免？

对于税务居民个人，每个课税年度（Year of Assessment）的个人税务减免总额上限为新币 80,000 元（须符合 IRAS 相关规定）。

常见的个人税务减免包括但不限于：

受雇收入减免
CPF / Medisave 缴纳额
NSman 减免
父母 / 残障父母减免
配偶 / 残障配偶减免
子女 / 残障子女减免
在职母亲子女减免
课程费用减免
人寿保险减免（须符合条件）
补充退休计划（SRS）供款

注意：经批准的慈善捐款属于税务扣除项目，不计入新币 80,000 元的个人减免上限。
非税务居民一般无法申报大多数个人税务减免。

新加坡个人所得税税率是多少？

应课税收入.	所得税税率（%）.	应缴税额（新币）
首 $20,000 下一个 $10,000	0 2	0 200
首 $30,000 下一个 $10,000	- 3.5	200 350
首 $40,000 下一个 $40,000	- 7	550 2,800
首 $80,000 下一个 $40,000	- 11.5	3,350 4,600
首 $120,000 下一个 $40,000	- 15	7,950 6,000
首 $160,000 下一个 $40,000	- 18	13,950 7,200
首 $200,000 下一个 $40,000	- 19	21,150 7,600
首 $240,000 下一个 $40,000	- 19.5	28,750 7,800
首 $280,000 下一个 $40,000	- 20	36,550 8,000
首 $320,000 下一个 $180,000	- 22	44,550 39,600
首 $500,000 下一个 $500,000	- 23	84,150 115,000
首 $1,000,000 超过 $1,000,000	- 24	199,150 -

非税务居民税率说明：
受雇收入按 15% 或税务居民税率（以较高者为准）征税。其他大多数新加坡来源收入自 YA 2024 起按 24% 征税